Mi régimen fiscal determina el pago de mis impuestos

Parte esencial de elegir el régimen correcto donde vas a tributar, es que esto, va a definir tus obligaciones fiscales, dado que no paga impuestos de la misma forma una persona física que una persona moral, una persona con Actividad Empresarial y Profesional que una que tribute con actividad de arrendamiento, o bien, si tributas en un régimen “pequeño” o con facilidades administrativas.

Ahora bien, considera que de acuerdo con tu actividad y cómo defines que será el crecimiento de tu negocio, puedes cambiar de persona física a moral o de un régimen a otro, si ya estás dado de alta y tienes operaciones, es probable que aún puedas pertenecer al régimen que más se adapte a tus necesidades.

Estos son los principales regímenes a los que puedes estar registrado:

• 601 General de Ley Personas Morales

• 603 Personas Morales con Fines no Lucrativos

• 605 Sueldos y Salarios e Ingresos Asimilados a Salarios

• 606 Arrendamiento

• 607 Régimen de Enajenación o Adquisición de Bienes

• 608 Demás ingresos

• 609 Consolidación

• 610 Residentes en el Extranjero sin Establecimiento Permanente en México

• 611 Ingresos por Dividendos (socios y accionistas)

• 612 Personas Físicas con Actividades Empresariales y Profesionales

• 614 Ingresos por intereses

• 615 Régimen de los ingresos por obtención de premios

• 616 Sin obligaciones fiscales

• 620 Sociedades Cooperativas de Producción que optan por diferir sus ingresos

• 621 Incorporación Fiscal

• 622 Actividades Agrícolas, Ganaderas, Silvícolas y Pesqueras

• 623 Opcional para Grupos de Sociedades

• 624 Coordinados

• 625 Régimen de las Actividades Empresariales con ingresos a través de Plataformas Tecnológicas

• 626 Régimen Simplificado de Confianza

• 628 Hidrocarburos

• 629 De los Regímenes Fiscales Preferentes y de las Empresas Multinacionales

• 630 Enajenación de acciones en bolsa de valores

Por ejemplo, respecto a los dos impuestos que la mayoría conocemos (ISR e IVA) y dependiendo de la actividad que realices y el régimen en que te encuentres, estarás obligado a contribuir de las siguientes formas:

Referente al Impuesto Sobre la Renta (ISR):

• Puedes empezar a pagarlo de inmediato.

• Puedes pagarlo a partir del siguiente año al que inicies operaciones.

• Puedes no pagarlo bajo algún estímulo por parte de la autoridad, o hacerlo gradualmente.

• Puedes optar por pagarlo de manera trimestral

• Pagaras impuesto por tus ganancias o por un porcentaje de tus ventas

Por lo que hace al Impuesto al Valor Agregado (IVA):

• Lo pagamos todos de manera indirecta como consumidores

• Se paga de forma directa por la enajenación de bienes o servicios

• La tasa puede variar de acuerdo con el servicio que prestes, el producto que vendas, la actividad que realices, el lugar donde la realices o estar exento.

• Igualmente tendrás que realizar o te realizarán retenciones por una parte del impuesto según la actividad que realices

Ahora bien, ¿Sabes que consecuencias existen por tributar en el régimen incorrecto?

• En primer lugar, podrías estar incumpliendo tus obligaciones fiscales, lo que puede traerte multas y sanciones

• Existe riesgo de tener devoluciones y/o pagos incorrectos que pueden ser rechazados. Esto te llevaría a presentarlos de nuevo en el régimen fiscal correcto

• Si hay discrepancias importantes, podrías ser auditado por el SAT y ser acreedor de multas o determinación de créditos fiscales

• Podrías perder beneficios fiscales que el SAT otorga a los contribuyentes responsables.

¿Conoces bajo que régimen tributas? ¿Estás presentando tus declaraciones correctamente? ¿Te gustaría recibir asesoría para saber si estas tributando en el régimen correcto?